3.3. Вътрешен правилник Депозитарят е длъжен да разработи и утвърди Вътрешен правилник 2, който включва следните документи:
3.3.1. Правила за извършване на транзакции и документооборот (оперативни правила) - установяват процедурата за извършване на операции и документооборот на Депозитаря, включително процедури за отразяване във вътрешните документи на Депозитаря на всички извършени транзакции, реда за обработка на документи от структурни подразделения , разграничаване на правомощия за тяхната обработка, съхранение и последващо използване.
3.3.2. Правила за поддържане на записи на депозитарни операции - установяват правила и процедури, осигуряващи отделно съхранение на ценни книжа и (или) отчитане на права върху ценни книжа на всеки вложител, отделно съхранение на ценни книжа и (или) отчитане на права върху ценни книжа на вложители, счетоводни принципи, списък и съдържанието на счетоводните регистри на Депозитаря.
3.4. Документи, описващи системата за вътрешен контрол на Депозитаря
Депозитарят е длъжен да разработи документи, описващи системата за вътрешен контрол на Депозитаря.Ако Депозитарът е структурна единица на организация, която съчетава депозитарна дейност с други видове професионални дейности на пазара на ценни книжа или с дейността на кредитна институция, тези документи могат да бъдат неразделна част от подобни документи, регулиращи дейността на организацията. като цяло.
Такива документи включват:
3.4.1. Правила за вътрешен контрол за гарантиране на целостта на данните, очертаване на правата за достъп и гарантиране на поверителността на информацията – установете процедури за гарантиране на целостта на данните, включително в случай на извънредни ситуации, очертайте правата за достъп и гарантирайте поверителността на информацията, които не позволяват възможността на Депозитаря използване на тази информация в свои интереси, служители на Депозитаря и трети лица в ущърб на интересите на Вложителите.
3.4.2. Инструкция за вътрешен контрол - установява основата за организиране на вътрешния контрол в Депозитаря, определя целите и задачите на вътрешния контрол, функциите, правата и отговорностите на администратора, процедурата и сроковете за разглеждане на жалби, включително жалби, клиенти и др. професионални участници, описва действията на администратора в случай на откриване на нарушения, формата и времето за докладване от администратора на ръководителя на изпълнителния или друг упълномощен орган на професионален участник на пазара на ценни книжа.
3.4.3. Правилник за процедурата за разглеждане на жалби и искания от вложители - установява процедура за разглеждане на жалби и искания от вложители и има за цел да гарантира зачитането на интересите на вложителите и своевременното предоставяне на ръководството на депозитаря на информация за незаконни действия на служителите на Депозитаря, насочени към своевременно разрешаване на възникнали спорове с Вложителите.
3.4.4. Правилата за вътрешен контрол за целите на борбата с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма и програмата за неговото прилагане - регламентират организационната основа на работата, насочена към борбата с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансиране на тероризма в организацията; установява задълженията и процедурите на длъжностните лица и служителите с цел осъществяване на вътрешен контрол; определя сроковете за изпълнение на задълженията по осъществяване на вътрешен контрол, както и лицата, отговорни за тяхното осъществяване.
3.4.5. Наредби за системата от мерки за намаляване на рисковете при извършване на депозитарни дейности - установява състава на мерките за намаляване на рисковете, възникващи в процеса на извършване на професионални дейности на пазара на ценни книжа.
3.4.6. Списъкът с мерки, насочени към предотвратяване на конфликти на интереси при извършване на професионални дейности на пазара на ценни книжа, установява мерки за предотвратяване на конфликти на интереси, свързани с изпълнението на техните функции от служители на депозитаря и предотвратявани чрез система от ограничения, определени в съответствие с нормите на действащото законодателство.
3.4.7. Вътрешен документ, съдържащ мерки за предотвратяване, разкриване и пресичане на неправомерното използване на вътрешна информация - определя процедурата за достъп до вътрешна информация, правила за защита на нейната поверителност, правила за наблюдение на спазването на законовите изисквания руска федерацияотносно борбата със злоупотребата с вътрешна информация и манипулирането на пазара.
Правила за експлоатация
Депозитар OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация
Правила за депозитарно отчитане на сделки с ценни книжа, собственост на Банката на Русия и нейните вложители;
Правила за депозитарно отчитане на транзакции в депозитар OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация (наричан по-долу Депозитар) с ценни книжа, приети от Банката на Русия като обезпечение;
Процедурата за извършване на проверка на сертификати за ценни книжа в депозитаря;
Правила за депозитарно отчитане на сделките при извършване на междудепозитарни прехвърляния;
Процедурата за извършване на сделки и документооборот на депозитаря;
Правила за водене на сметки за ценни книжа и извършване на депозитарни операции;
Правила за вътрешен контрол.
За определени видове ценни книжа и депозитарни операции Депозитарът може да разработва и съгласува с Отдела за контрол върху дейността на кредитните институции на финансовите пазари специални правила, които са допълнения към тези правила.
1.2. Тези оперативни правила са неразделна част от документната система, наричана заедно „Правилника на депозитаря на Банката на Русия“.
1.3. Депозитарното счетоводство на ценни книжа, собственост на Банката на Русия и нейните клиенти, се извършва в съответствие с:
- „Правила за водене на счетоводни записи в Централната банка на Руската федерация“ от 18 септември 1997 г. N 66 с последващи изменения и допълнения;
Формат на указателя на номерата на сертификатите за ценни книжа, приети за затворено съхранение.
Тези документи се изготвят от Депозитаря под формата на допълнения към този правилник, съгласувани с Отдела за контрол върху дейността на кредитните институции на финансовите пазари и одобрени от ръководителя на депозитаря.
1.13. Вътрешният контрол върху коректността на аналитичното счетоводство в депозитаря се извършва под ръководството на главния счетоводител на OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация в съответствие с плановете за проверка, одобрени на тримесечие от ръководителя на OPERU-1 към Централната банка Банка на Руската федерация в съответствие с „Правилата за водене на счетоводни записи в Централната банка на Руската федерация“ от 18.09.97 N 66.
1.14. Документите се съхраняват в депозитаря и архива на OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация в съответствие със сроковете, установени в номенклатурата на делата на депозитаря, одобрена от ръководителя на OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация. .
1.15. Копия от депозитарни документи за на хартияне подлежат на задължително съхранение, ако тези документи се съхраняват по електронен път и е възможно да бъдат получени на хартиен носител.
1.16. Сертификатите на ценни книжа, приети за съхранение, се поставят в трезора на Банката на Русия (конкретният трезор се определя от административните документи на Банката на Русия и / или правилата за извършване на отделни транзакции) или в други места за съхранение, ако това е установени от административните документи на Банката на Русия.
1.17. Взаимодействието на Депозитаря с други подразделения на OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация се регулира от графика на документооборота на OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация.
1.18. Промените и допълненията към тези правила се разработват от Депозитаря, съгласуват се с Отдела за контрол върху дейността на кредитните институции на финансовите пазари и се одобряват от ръководителя на OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация.
1.19. Настоящите правила се прилагат, доколкото не противоречат на депозитарни споразумения с външни вложители и правила за извършване на депозитарни операции с вътрешни вложители.
2. Картотека на емисии, методи за съхранение на ценни книжа
2.2. При поставяне на ценни книжа на закрито съхранение, Депозитарът поддържа указател с номера на сертификати за ценни книжа, приети за закрито съхранение.
2.3. При описване на емисията ценни книжа в Депозитара се приписва цифров код, състоящ се от пет знака.
2.4. Описанието на емисията ценни книжа в Депозитара се извършва чрез генериране и изпълнение на нареждане за описване на емисията ценни книжа.
2.5. Депозитарят изготвя формуляр за издаване на ценни книжа. Формулярът за издаване на ценни книжа може да бъде генериран въз основа на официалното съобщение за емисията (за държавни ценни книжа на Руската федерация), данни за емисията, получени от информационни системи, използвани в Банката на Русия (за държавни и неправителствени ценни книжа на чужди държави).
2.6. При приемане за обслужване на неемисионни ценни книжа (бонове) депозитарят генерира инвентарна карта. За всяка партида сметки се генерира инвентарна карта.
2.7. Във формуляра за издаване на ценни книжа или в инвентарната карта на менителницата се правят допълнения и промени въз основа на новопостъпили информационни и справочни материали и при настъпване на нови събития: издаване на емисионни ценни книжа или нови събития в процеса на обръщение на менителницата. .
2.8. Отстраняването на емисия от обслужване се извършва въз основа на нареждане на Депозитаря в случаите, предвидени от правилата за взаимодействие или условията на договора за депозитар, или след падежа на емисията, ако салдата по личните сметки, открити на рекордните ценни книжа на тази емисия са нула.
3. Аналитични сметки за ценни книжа
3.1. Аналитичното отчитане на депозитарните операции се поддържа по сметки за ценни книжа, открити за вътрешни вложители на депозитаря (подразделения на Банката на Русия), за външни вложители и за всяко място, където се съхраняват ценни книжа.
3.2. Видове активни аналитични сметки за ценни книжа:
Каса - предназначена да отразява данни за ценни книжа, чиито сертификати са в трезора на Банката на Русия;
- по пътя, при проверка, при пререгистрация- е предназначен да отразява данни за ценни книжа, чиито сертификати подлежат на съхранение в трезора на Банката на Русия, но са временно прехвърлени за преглед, за обратно изкупуване или са на обратно изкупуване на купон, прехвърлени за продажба, преиздаване, а също така са извън трезора на Банката на Русия по други причини;
НОСТРО - предназначен за отразяване на данни за ценни книжа, депозирани в друг депозитар и ценни книжа, записани в системата за поддържане на регистър или друг депозитар;
3.3. Видове пасивни аналитични сметки за ценни книжа:
- ценни книжа, притежавани от клиенти депозитари- има за цел да удостовери (фиксира) права върху ценни книжа, прехвърлени за съхранение (отчитане) на депозитаря и притежавани от клиенти на депозитаря въз основа на собственост и/или други имуществени права;
- ценни книжа, собственост на Банката на Русия- предназначени да отразяват данни за ценни книжа, притежавани от Банката на Русия по право на собственост и / или друго право на собственост;
- ценни книжа, приети като обезпечение- е предназначен да отразява данни за ценни книжа, прехвърлени на Банката на Русия като залогополучател и поставени на съхранение или прехвърлени за регистрация въз основа на възникване на право на залог;
- междудепозитарна сметка- е предназначен за записване на данни за ценни книжа, съвкупност от вложители на депозитар-депозитар и предоставяне на услуги за съхранение на сертификати за ценни книжа в случай на тяхното прехвърляне от депозитар-депозитар. В междудепозитарната сметка не се записват данни за ценните книжа на отделните участници в депозитаря-депозитар;
- Ценните книжа на Банката на Русия са извън обръщение- е предназначен да отразява данни за ценни книжа от нови емисии, чието емитиране не е завършено, и ценни книжа, изтеглени от обращение в резултат на тяхното обратно изкупуване или конвертиране, чийто емитент е Банката на Русия;
- емисионна сметка- предназначени за записване на данни за ценни книжа, които са в процес на пласиране, обратно изкупуване, а също и закупени от емитента.
3.4. За да се вземат предвид изискванията и задълженията на Банката на Русия за доставка на ценни книжа, е възможно да се открият аналитични сметки, които не са отразени в синтетични сметки за ценни книжа (паметни сметки).
3.5. Процедурата и начините за използване на мемориални сметки са посочени в правилата за взаимодействие.
5. Лични депозитни сметки
5.1. В рамките на раздела за сметка на ценни книжа се откриват лични сметки, в които се отчитат емисионни ценни книжа от една емисия или менителници с един инвентарен номер.
5.2. Правила за създаване на лични акаунти:
5.2.1. Правила за създаване на лична сметка в системата за депозитарно счетоводство:
5.2.2 Правила за генериране на код на лична сметка за системата за депозитарно счетоводство за предаване на информация на MCI към Централната банка на Руската федерация:
| Н п/п |
Име | Количество герои (пасивен) |
Количество герои (Активи) |
| 1 | Код на синтетична депозитна сметка | 5 | 5 |
| 2 | Код на валутата | 3 | 3 |
| 3 | Ключ за сигурност | 1 | 1 |
| 4 | Код на място за съхранение (регистрация на права) | - | 4 |
| 5 | Код на сметката за ценни книжа на вложителя | 4 | - |
| 6 | Код на раздела на сметката за ценни книжа | 2 | 2 |
| 7 | Код на емисията на ценни книжа книжа/Инвентарен номер |
5 | 5 |
| Общо знаци | 20 | 20 |
5.3. Всяка от личните сметки, принадлежаща към един раздел на аналитичната сметка за ценни книжа, уникално съответства на синтетична сметка за ценни книжа.
5.4. Информацията за всички транзакции с лични сметки въз основа на извършени транзакции се отразява в дневника на транзакциите, състоящ се от отделни дневници на транзакциите на сметки за ценни книжа и лични сметки за ценни книжа.
6. Синтетично счетоводство
6.1. Синтетични счетоводни материали са сумарни емисионни карти, депо-салда и оборотни ведомости.
6.2. Консолидираните карти се поддържат отделно само за емисии на капиталови ценни книжа, обслужвани от депозитаря, в контекста на сметки за синтетични ценни книжа в рамките на емисията. За недяловите ценни книжа не се поддържат обобщени карти на емисиите.
6.3. Ежедневно се формира кратък баланс на депозитаря според данните от обобщените карти в контекста на активите и пасивите на депозитаря за всички емисии на емисионни ценни книжа и според дневниците на личните сметки за недялови ценни книжа, поддържани от Депозитаря , като се показват обобщените резултати за всички проблеми. Правилността на съставянето на кратък баланс на депо се проверява чрез равенството на сумите за активи и пасиви за всяка емисия ценни книжа.
6.4. Обобщеният баланс на депозитаря представлява сумата на активите и пасивите за всички емисии ценни книжа, обслужвани от депозитара, и е последният ред на обобщения баланс.
6.5. На първия ден от всеки месец Депозитарът формира пълен баланс на ценни книжа за всяка емисия ценни книжа в контекста на синтетични сметки за ценни книжа с обобщена информация за активите и пасивите на ценни книжа. Пълният баланс се формира според данните на обобщените карти в контекста на активите и пасивите на ценни книжа за всички емисии емисионни ценни книжа и според дневниците на личната сметка за неемисионни ценни книжа.
6.6. Съгласно обобщените карти за всяка емисия ценни книжа, Депозитарът генерира оборотна ведомост *(6), която съдържа в контекста на синтетичните сметки с общи суми за активи и пасиви, салда към началото на отчетния период, оборот от началото на отчетния период и салда в края на отчетния период.
6.7. Депозитарят ежедневно генерира обобщена оборотна ведомост, която съдържа резултатите, получени чрез сумиране на съответните полета за всички оборотни ведомости на емисии ценни книжа за деня.
6.8. Ежедневно се генерират контролни списъци с аналитично счетоводни салда по лични сметки за всички лични сметки.
6.9. Честотата на формиране, извеждане на хартия и предоставяне на депозитарни счетоводни материали се определя от Депозитаря независимо.
7. Ред за извършване на депозитарни операции
7.1. Всички депозитарни документи, получени от Депозитаря през работния ден, установен в OPERU-1 към Централната банка на Руската федерация, подлежат на приемане, регистрация и отразяване в регистрите на Депозитаря в същия ден, освен ако не е посочено друго в правилата за взаимодействие Депозитарните документи, получени от Депозитаря след изтичане на дните от операционния ден, се извършват според счетоводството на Депозитаря на следващия работен ден.
7.2. Приемането на депозитарни документи (нареждания за депо, заявления за приемане (издаване), нареждания) от вътрешни и външни вложители се извършва директно от счетоводни и оперативни служители с регистрация в дневника за входяща документация. Документите, получени от Депозитаря, се изпращат за обработка на съответните счетоводни и оперативни служители.
7.3. Депо нарежданията и заявленията за приемане (издаване) обикновено се изготвят по начин, подобен на изпълнението на документи за сетълмент, освен ако не е предвидено друго в депозитарното споразумение с външния вложител или правилата за взаимодействие.
7.4. Пасивна сметка за ценни книжа на вътрешен вложител се открива въз основа на нареждане в съответствие с правилата за взаимодействие. Пасивна сметка за ценни книжа за външни вложители се открива въз основа на заявление за откриване на сметка за ценни книжа в съответствие с условията на сключения договор за депозит.
7.5. Активни сметки за ценни книжа могат да бъдат открити въз основа на:
Инструкции от вътрешния вложител за извършване на операция по пасивна сметка в съответствие с правилата за взаимодействие;
Нареждания на депозитаря или друго подразделение на Банката на Русия в съответствие с условията на депозитарното споразумение.
7.6. Мемориалните сметки се откриват въз основа на нареждане на Депозитаря. Процедурата за поддържане на мемориални сметки се определя от правилата за взаимодействие.
7.7. Сметки за ценни книжа на вътрешни вложители и активни сметки за ценни книжа могат да бъдат закрити въз основа на нареждане на Депозитаря, ако в рамките на 30 дни всички лични сметки, свързани с тази сметка за ценни книжа, са имали нулеви салда и по тях не са извършвани транзакции.
7.9. Списъкът на възможните депозитарни операции и спецификата на тяхното изпълнение са отразени в правилата за взаимодействие, както и в приложенията към депозитарните споразумения.
<< Приложение 3.
Регистър на представените за плащане сметки
>>
4. Раздели на сметката за ценни книжа
Директива на Централната банка от 30 декември 1998 г. N 472-U „За процедурата за предисконтиране на менителници от Банката на Русия“
Ред за съхранение и последващо използване на депозитарни документи
Всички входящи документи, копия на изходящи документи и отчетни материали се съхраняват в Депозитаря в продължение на 3 (Три) години от датата на получаване на документа от Депозитаря, последните промени в регистъра или дневника, изготвяне на отчет или корекция на запис. След този срок всички депозитарни счетоводни материали се предават в архива на Банката, където се съхраняват 5 (Пет) години от датата на предаване в архива.
1.4.1 Организацията на съхранението в Депозитария се разделя на:
съхранение на електронна информация (бази данни);
съхранение на първична документация;
съхранение на сертификати за ценни книжа (при документарно издаване на ценни книжа);
съхраняване на счетоводните регистри на Депозитаря.
Документите, включени в системата за документооборот, се съхраняват в хронологичен ред за всеки работен ден.
Освобождаването на документи, прехвърлени в архива на Депозитара, се извършва с писмена заповед на ръководителя на Депозитара, като се посочва датата на изтегляне и лицето, отговорно за безопасността на документите.
1.4.2. Изваждането на документи от архива се извършва както за изпълнение на функциите на Депозитаря, така и по писмено искане на упълномощени държавни органи:
органи за дознание и предварително следствие;
кораби;
данъчни органи в предвидените от закона случаи.
Изисквания за съхранение на документарни ценни книжа
Депозитарят трябва да осигури правилното съхранение на сертификатите за удостоверени ценни книжа.
За тези цели Депозитарът използва каса или друго специално оборудвано от Банката помещение, което не е каса, но отговаря на изискванията за съхранение на материални ценности.
Ако Депозитарът не разполага със специализирано хранилище, Депозитарят има право да сключи договор с трета организация, която разполага с такова хранилище. В този случай Депозитарят носи отговорност пред Депозанта за действията на организация на трета страна при съхраняване на документни ценни книжа като свои собствени, освен ако Депозитарът е дал директни писмени инструкции за сключване на споразумение с тази организация.
За защита на сертификатите за ценни книжа от механични повреди и други неблагоприятни фактори, водещи до тяхното унищожаване или повреда, се установяват специални правила относно местата за съхранение, транспортирането на сертификати за ценни книжа и процедурата за достъп до тях.
Документооборот между отделите на Банката
В този параграф „отдели“ означава Депозитаря и отдела, поддържащ вътрешното счетоводство на Банката.
Поръчките се подават към депозитара за всички емисии ценни книжа, с които са извършени сделки по време на Търговската сесия, поотделно за всеки вложител.
Краен срок за подаване на поръчки по резултатите от борсовата сесия на фондова борсана хартиен носител - не по-късно от 10-30 ч. московско време на деня, следващ деня на провеждане на търговската сесия.
В допълнение към Депозитара, Депозитарът предоставя отчет за изпълнението на транзакциите за отписване/кредитиране на ценни книжа въз основа на резултатите от търговска сесия на фондовата борса на отдел „Счетоводство на финансовите транзакции“ на отдел „Операции на финансовите пазари“ не по-късно от 13 :00 московско време на работния ден, следващ деня на търговската сесия.
Правила за водене на отчет на депозитарните операции
Правилата за поддържане на записи на депозитарните операции установяват правила и процедури, осигуряващи отделно съхранение на ценни книжа и (или) отчитане на права върху ценни книжа на всеки Депозитор, отделно съхранение на ценни книжа и (или) отчитане на права върху ценни книжа на Депозантите и ценни книжа, притежавани от Самият депозитар, принципи за вътрешно счетоводство, списък и съдържание на счетоводните регистри на депозитара. Правилата важат за всички депозитарни операции.
Депозитарното счетоводство е счетоводно отчитане на ценни книжа с цел получаване на пълна и надеждна информация за ценните книжа в контекста на техните собственици, места на съхранение и депозитарни операции, прилагани към тях.
Общи принципи на депозитарното счетоводство
Депозитарното счетоводство е счетоводно отчитане на ценни книжа с цел получаване на пълна и надеждна информация за:
ценни книжа от техните собственици;
ценни книжа по отношение на местата на тяхното съхранение;
обременяване на задължения и други ограничения по сделки с ценни книжа;
емисии на ценни книжа;
права, предоставени от ценни книжа;
емитенти на ценни книжа;
извършени сделки с ценни книжа и сделки в момента на изпълнение.
В допълнение към воденето на депозитарни записи на ценни книжа в дялове, също така е разрешено да се записват ценни книжа в тези дялове, в които се определя номиналната стойност на ценните книжа от дадена емисия, както и да се отразява пазарната стойност на ценните книжа, държани в Депозитаря .
2.1.1. Отчитането на ценните книжа на Депозантите в Депозитаря може да се извършва по следните начини:
открит счетоводен метод;
затворен счетоводен метод;
маркиран счетоводен метод.
2.1.3. Със затворен метод на отчитане на ценни книжаДепозитарят изпълнява нареждания по отношение на всяка конкретна ценна книга, съхранявана в попечителската сметка, ако има индивидуални характеристики (като номер, серия и др.).
При затворен метод на счетоводство Депозитарът е длъжен да съхранява информация за индивидуалните характеристики на ценните книжа, съхранявани в сметката за ценни книжа.
2.1.4. С маркирания метод на отчитане на ценни книжаДепозитарят изпълнява нареждания, които освен броя на ценните книжа, посочват атрибута на групата, към която принадлежат тези ценни книжа.
Групите, на които се разделят ценните книжа от дадена емисия, могат да се определят от условията на емитиране или от особеностите на отчитането на ценните книжа и съхраняването на сертификати, които ги удостоверяват.
Когато Депозитарът поддържа маркирани записи, списъкът на групите и правилата за разпределяне на ценни книжа от дадена емисия към различни групи се определят от Депозитаря самостоятелно.
При маркирания метод на отчитане Депозитарът съхранява информация за принадлежността на ценните книжа, съхранявани в сметката за ценни книжа към различни групи.
Депозитарят има право самостоятелно да определя методите за счетоводно отчитане на ценни книжа, които използва, освен ако използването на конкретен метод е задължително условие за организиране на счетоводното отчитане на дадена емисия.
За целите на депозитарното счетоводство Депозитарът поддържа сметки за ценни книжа и други счетоводни регистри, а също така съхранява депозитарни счетоводни материали.
Ценните книжа в сметките за ценни книжа се отчитат на двоен принцип. Всяка ценна книга в аналитичното счетоводство трябва да бъде отразена два пъти: веднъж по сметката за ценни книжа на Депозанта (пасивна сметка за ценни книжа) и втори път по сметката за ценни книжа на мястото на съхранение (активна сметка за ценни книжа).
За всяка емисия ценни книжа, записана в Депозитара, трябва да се поддържа баланс: общият брой ценни книжа от дадена емисия, записани в пасивни аналитични сметки за ценни книжа, трябва да бъде равен на общия брой ценни книжа от тази емисия, записани в активни аналитични сметки за ценни книжа.
В този случай за всяка емисия ценни книжа, записана в Депозитара, трябва да се поддържа баланс:
Общият брой на ценните книжа от една емисия, записани в сметките за ценни книжа на вложителите, е равен на общия брой ценни книжа от тази емисия, записани в сметките за ценни книжа на местата, където се съхраняват ценните книжа на вложителите;
Общият брой ценни книжа от една емисия, записани в сметката за ценни книжа на Банката, е равен на общия брой ценни книжа от тази емисия, записани в сметките за ценни книжа на местата, където се съхраняват ценни книжа, собственост на Депозитаря;
Общият брой на ценните книжа от една емисия, записани в сметката за ценни книжа на Банката, действаща като попечител, е равен на общия брой ценни книжа от тази емисия, записани в сметките за ценни книжа на местата за съхранение на ценни книжа, прехвърлени на Депозитаря за доверително управление;
Общият брой на ценните книжа от една емисия, записани в сметката за ценни книжа на Банката, действаща като залогодател, е равен на общия брой ценни книжа от тази емисия, записани в сметките за ценни книжа на местата за съхранение на ценни книжа, прехвърлени на Депозитаря като обезпечение.
Не се допускат отрицателни салда по сметки за лични ценни книжа.
Аналитично отчитане на депозитарните операции
Аналитичното счетоводство е предназначено за отделно отчитане на ценни книжа, притежавани от конкретни вложители на пасивни сметки за ценни книжа, или намиращи се на определено място за съхранение - на активни сметки за ценни книжа
Наборът от аналитични счетоводни сметки и процедурата за отразяване на депозитарни транзакции върху тях се определят от Депозитаря самостоятелно, като се вземат предвид разпоредбите на тези вътрешни правила.
Аналитичната счетоводна процедура, приета от Депозитаря, трябва да позволява генерирането на депозитарни счетоводни материали в съответствие с действащото законодателство.
2.2.1. Депозитарът отваря следнотопасивни аналитични сметки за ценни книжа въз основа на споразумения с вложителите:
Сметка за ценни книжа на собственика – предназначени да фиксират собствеността или други права на собственост на Депозанта върху ценни книжа;
Попечителска сметка на доверителя – има за цел да фиксира правата на Депозанта върху ценните книжа, държани от него на доверително управление.
Сметка за ценни книжа на заложния кредитор – има за цел да фиксира правата на влогодателя върху заложените му ценни книжа и правата на залогодателя, който е заложил ценните книжа.
Междудепозитарна сметка за ценни книжа – има за цел да записва данни за съвкупността от ценни книжа на Депозантите на Депозитар-депозитар.
Сметка за ценни книжа на емитента – има за цел да записва данни за ценни книжа, издадени от Депозанта, които са закупени от него с цел по-нататъшна препродажба.
Емисионна сметка на ценни книжа – предназначени за записване на данни за ценни книжа, които са в процес на пласиране и/или обратно изкупуване.
2.2.2. Депозитарът има право да открива и поддържа пасивни сметки за ценни книжа, чиито записи не удостоверяват правата на Вложителите върху ценните книжа.Такива сметки се откриват въз основа на официално нареждане. Те включват:
Сметка за ценни книжа на неидентифицирани лица – предназначен за записване на данни за ценни книжа, чиито собственици не могат да бъдат еднозначно определени към датата на записване.
Оперативна сметка за ценни книжа – предназначени за записване на данни за ценни книжа, които са в процес на извършване на депозитарна операция.
Депозитарят има право да открива и поддържа други видове пасивни сметки за ценни книжа, ако това не противоречи на действащото законодателство.
2.2.3. Депозитарът се отваря активни аналитични сметки за ценни книжавъз основа на:
Уведомления от регистратора за откриване на номинална сметка за Депозитаря , предназначени да отразяват данни за ценни книжа, записани в личната сметка на Депозитаря като номинален титуляр, открита за Депозитаря при регистратора;
Доклад на Депозитаря на мястото на съхранение за откриване на междудепозитарна сметка за ценни книжа към Депозитаря , предназначени да отразяват данни за ценни книжа, записани в сметката за ценни книжа на Депозитаря, открита за Депозитаря в Депозитаря на мястото на съхранение.
2.2.4 Депозитарът, въз основа на договор с външно хранилище, открива активна сметка за ценни книжа, включваща:
Сертификати във външна памет – предназначени да отразяват данни за ценни книжа, чиито сертификати се намират във външно хранилище.
Депозитарят има право да открива други активни сметки за ценни книжа въз основа на официално нареждане:
Сертификати в хранилището на Депозитара – предназначен за отразяване на данни за ценни книжа, чиито сертификати се намират в хранилището на Депозитаря.
Ценни книжа в процес на прехвърляне – има за цел да отразява данни за ценни книжа, които са в процес на междудепозитарно прехвърляне или приемане от Депозитаря от регистратора.
Сертификатите са в процес на проверка , при преиздаване - има за цел да отразява данни за ценни книжа, чиито сертификати са в процес на приемане или издаване, при удостоверяване, при преиздаване, иззети от правоприлагащите органи за проучване.
Недостиг на ценни книжа – има за цел да отразява данни за недостига на ценни книжа в Депозитаря, установен в резултат на одит на съхранение, съгласуване или по друг начин.
Депозитарят има право да открива и поддържа активни сметки за ценни книжа от друг вид, ако това не противоречи на действащото законодателство.
2.2.5. Видове активни аналитични сметки за ценни книжа в зависимост от мястото на съхранение:
Депозитарно съхранение - ценните книжа на вложителя се вземат предвид; участник, който е депозитар, намиращ се в едно от хранилищата на Депозитара;
Външна памет - ценните книжа на вложителя се вземат предвид; вложителят, който е депозитар, разположен във външно хранилище;
Междудепозитарна сметка за място на съхранение - отразяват се ценните книжа на вложителя; вложител, който е депозитар, отчетен в други депозитари;
Лична сметка на номиналния притежател в регистъра - предназначени да отразяват ценните книжа на вложителите, записани в регистрите.
Списъкът на видовете сметки за ценни книжа, открити от Депозитаря, може да бъде променян или допълван.
Откриване на сметки за ценни книжа.
Пасивните сметки за ценни книжа на вложителите се откриват въз основа на съответното споразумение за депозит, сключено между Депозитаря и вложителя, и документите, предоставени от вложителя в съответствие с Правилата за клиентите.
Сметки за ценни книжа могат да бъдат открити за един вложител различни видове.
Въз основа на едно споразумение е възможно да се открият две или повече сметки за ценни книжа от различни видове (с изключение на междудепозитарно споразумение), ако такова споразумение предвижда подобна процедура. Допустимо е откриването на отделна попечителска сметка за всеки договор за доверително управление и залог.
Откриването на сметка за ценни книжа на неидентифицирани лица се извършва въз основа на нареждане на ръководителя на Депозитаря.
Активна сметка за ценни книжа се открива въз основа на заповед на ръководителя на Депозитаря, която определя основните характеристики на сметката, която се открива за всяко конкретно място за съхранение (отчитане).
Откриването на сметка за ценни книжа не е задължително придружено от незабавно прехвърляне на ценни книжа към нея. Допустимо е да имате сметка за ценни книжа, в която не се осчетоводяват ценни книжа.
При откриване на сметка за ценни книжа й се присвоява уникален код в рамките на Депозитара.
При откриване на сметка за ценни книжа се попълва формуляр за сметка. Ако вложителят преди това не е имал сметки за ценни книжа в Депозитара, тогава за него се попълва формуляр за вложител: юридическо или физическо лице. Когато Депозитарът открива сметка за ценни книжа за място за съхранение, се попълва формуляр за сметка за ценни книжа за място за съхранение.
Не се разрешава повторно откриване на предварително затворена сметка за ценни книжа.
Закриване на сметки за ценни книжа.
Сметката за ценни книжа е закрита:
при прекратяване на Договора;
при изтичане на договора;
по решение на упълномощени държавни органи, в съответствие с действащото законодателство;
ако не е имало транзакции по сметката в продължение на 1 година.
Информацията за закрити сметки за ценни книжа се съхранява в съответствие с процедурата за съхраняване на депозитарни счетоводни материали.
Раздели на сметки за ценни книжа.
За целите на отделното отчитане на всяка емисия ценни книжа в рамките на сметката за ценни книжа, Депозитарът може да разкрива раздели на сметката за ценни книжа.
Откриването на раздел по сметка не изисква договор или допълнително споразумение с Вложителя. Раздели могат да се отварят както на пасивни, така и на активни сметки за ценни книжа. Секция за сметка на ценни книжа може да бъде открита както по инициатива на депозитаря, така и от името на клиента. Откриването на раздел за сметка на ценни книжа не е задължително придружено от незабавно прехвърляне на ценни книжа в този раздел. Разрешено е откриването на раздел (подраздел) на сметка за ценни книжа в рамките на предварително открит раздел.
Видовете, списъкът и процедурата за откриване на раздели на сметки за ценни книжа, характеристиките на извършване на транзакции с ценни книжа, разположени в този раздел, както и необходимите характеристики на раздела се определят от Депозитаря самостоятелно.
Всички транзакции с раздела на сметката за ценни книжа се отразяват в дневника на транзакциите на сметката за ценни книжа.
Лични депозитни сметки.
Лична сметка за ценни книжа се открива в раздела за сметка за ценни книжа за отчитане на емисионни ценни книжа от същата емисия със същия набор от допустими депозитарни операции.
Откриването на лична сметка за ценни книжа не изисква сключването на отделен договор между Депозитаря и вложителя.
За лични сметки, използвани за записване на ценни книжа в затворено хранилище, се поддържа списък с индивидуални номера на ценни книжа.
На всички личен акаунтнедвусмислено се сравнява синтетична сметка за ценни книжа, която отразява осчетоводените ценни книжа в тази лична сметка.
Салдото на ценните книжа по личната сметка за ценни книжа е броят на осчетоводените по нея ценни книжа.
Лична сметка може да бъде закрита в момента, в който всички ценни книжа бъдат отписани от нея. Лични сметки с ненулеви салда не могат да бъдат затваряни.
Инструкции
